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          案例解析新會計準則實務難點及稅會差異

          【課程編號】:MKT049838

          【課程名稱】:

          案例解析新會計準則實務難點及稅會差異

          【課件下載】:點擊下載課程綱要Word版

          【所屬類別】:財務管理培訓|稅務會計培訓

          【時間安排】:2021年04月22日 到 2021年04月23日3600元/人

          【授課城市】:合肥

          【課程說明】:如有需求,我們可以提供案例解析新會計準則實務難點及稅會差異相關內訓

          【其它城市安排】:運城 西安 哈爾濱 廣州

          【課程關鍵字】:合肥新會計準則培訓,合肥稅會差異培訓

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          課程介紹

          − 會計準則變化背后的真正內涵是什么?

          − 會計準則變化的主要亮點是什么?

          − 會計準則變化對企業的影響有多深?

          − 企業在真正執行新準則時需要考慮哪些事項?

          近年來中國財政部修訂的多項會計準則,包括《收入》、《租賃》、《金融工具確認與計量》、《政府補助》、《持有待售的非流動資產及終止經營》、《債務重組》、《非貨幣性資產交換》等準則。中國會計準則變革勢如破竹,而最新收入準則的修訂和實施,會對企業產生巨大的重大影響,這些影響不僅體現在賬務處理方面,同時也體現在稅務處理與會計處理的差異方面。

          本次課程聚焦新舊會計準則轉換實務中的重點難題,結合應用案例為您答疑解惑,幫助企業財務人員精準把握新收入、新租賃、新債務重組等準則的稅會差異實務難點。

          課程收益

          【把握最新政策】會計準則應用的最新進展,全面把握最前沿的準則動向

          【看清準則本質】不僅是條款的解釋,洞察準則變革內因,全面把握準則本質

          【促進學用結合】理論結合實踐,把握準則帶來的企業財務操作變化實務

          【提升專業水平】知行合一,做好新會計準則下涉稅風險及防范策略

          課程內容

          第一天

          08:30 入場及簽到

          09:00 課程開始,主持人致辭

          模塊一、新收入準則下的實務難點及稅會差異

          - 風險報酬轉移觀與控制權轉移觀的核心原則的變化實質

          - 售后代管商品安排對控制權轉移的判斷

          - 新收入準則下,只能驗收貨物后才能確認收入嗎

          - 新收入準則下,只能轉移貨物后才能確認收入嗎

          - 商業實質調整收入的風險以及虛開發票的稅務風險

          - VMI銷售模式下控制權轉移的判斷

          - FOB、DDP模式下控制權轉移的判斷

          - 合同約定必須由銷售方安裝設備,識別出幾項履約義務

          - 銷售商品必須使用銷售方提供的耗材,識別出幾項履約義務

          - 買一贈一在新收入準則下的稅會差異及風險防范

          - 高度關聯在識別合同中履約義務的理解誤區

          - 企業的補償款與獎勵款在新收入準則下發生了變化

          - 質保金是否構成了可變對價

          - 質保金通過應收賬款與合同結算的辨析

          - 質保金扣減壞賬與折讓辨析

          - 可變對價對收入確認產生了巨大影響,產生了高難度的稅會差異,應如何防范稅務風險

          - 新收入準則下,現金折扣總額法與凈額法的稅會差異及稅務風險防范

          - 新收入準則下實物返利蘊含的稅務風險識別

          - 新收入準則下差額確認收入蘊含的稅務風險識別

          - 新收入準則下極可能不會發生重大轉回產生的稅會差異

          - 新收入準則下掃碼支付給消費者的現金紅包稅會差異

          - 非現金對價與非貨幣資產交換聯系與區別

          - 新收入準則下支付經銷商形象建設補貼的稅會差異及風險防范

          - 新收入準則下平臺提供優惠券作為沖減收入還是計入成本費用

          - 新收入準則下房地產企業可以按照進度確認收入了嗎

          - 新收入準則下大型生產設備不能按照完工百分比確認收入的困局,應如何應對

          - 合同履約成本替代了老準則下的哪些科目,產生了哪些稅務稽查風險

          - 傭金稅前扣除時點在新收入準則后發生的爭議

          - 合同資產與應收賬款的實質區別

          - 合同資產與合同負債在新收入準則下的報表列示發生了哪些重大變化

          - 新收入準則下建筑行業報表的重要變化

          - 建筑行業收入稅會差異以及成本與發票產生的稅務風險

          - 合同負債是否含增值稅的爭議,解決不含稅與對賬的實務技巧

          - 多稅率情況下,如何析出合同負債的稅額

          - 附有銷售退回條款的重大變化,以及稅會差異的實務處理

          - 新收入準則下的稅務調整的集中填報導致企業有哪些損失

          - 新收入準則下保證類與服務類質保不同的稅務風險

          - 新收入準則新增的責任人和代理人,在稅務中的鏡像

          - 折扣券和積分產生新的稅會差異,異常繁瑣的調整應如何掌握

          - 新收入準則下充值贈券稅會差異與稅務風險防范

          - 新舊收入準則銜接應注意的實操要點與錯誤提示

          - 政府補助的收入和補貼辨析以及稅務籌劃引起的重大稅務風險案例

          16:15 互動與問答

          16:30 課程結束

          第二天

          08:30 入場及簽到

          09:00 課程開始,主持人致辭

          09:10 模塊二、綜合類稅會差異實務應用難點

          - 投資收益稅會差異與風險防范

          - 新債務重組準則下,債務重組與債轉股的遞延政策在實務中的爭議與風險防范

          - 股權轉讓收入確認的稽查案例警示

          - 其他收益稅會差異與稅務風險防范

          - 新非貨幣性資產交換準則下稅會差異與風險防范

          - 個人所得稅手續費返還在企業所得稅、增值稅及個稅的風險與防范

          - 資產處置損益稅會差異與風險防范

          - 技術成果投資稅會差異與風險防范

          - 租金利息的稅會差異與風險防范

          - 無法支付的往來款稅務風險防范

          - 新租賃準則下稅會差異與稅務風險防范

          - 買贈商品在企業所得稅、增值稅及個稅的稅務風險與防范

          - 三流一致的稅會差異與風險防范

          - 母公司收款子公司開票的稅務風險防范

          - 應交稅費的稅會差異與風險防范

          - 加計抵減規劃產生的稅務風險防范

          - 存貨稅會差異與稅務風險防范

          - 存貨暫估稅會差異與風險防范

          - 存貨異常余額稅務風險防范

          - 固定資產稅會差異與風險防范

          - 固定資產加速折舊規劃方式的稅務風險防范

          - 固定資產資本化與費用化的稅務風險防范

          - 稅前扣除憑證及常見費用稅會差異與風險防范

          - 發票稅率稅額總結,各種特殊稅率稅額總結

          - 異常憑證的進項稅、企業所得稅的風險防范與應對措施

          - 不能取得發票的風險防范

          - 跨年度發票扣與不扣的選擇稅務風險防范

          - 共同接受勞務以及承租方不能取得發票的稅務風險與應對措施

          - 一次性補償金稅會差異與風險防范

          - 經營所得和勞務所得的稅務風險與應對措施

          - 個人所得稅最新動態及稅務風險防范

          - 年終獎與綜合所得稅負最優平衡點最實用的辦法

          - 政府收回土地的相關稅務風險防范

          - 經營所得和勞務所得的稅務風險防范

          - 不同購銷模式稅務風險防范

          - 合同分拆在稅務規劃中的風險防范

          - 價外費用與現代服務業的稅務風險防范

          - 居民企業直接分紅的三大稅務風險

          16:15 互動與問答

          16:30 課程結束

          翟老師

          稅會差異辯解專家

          中國稅務報特約撰稿人

          注冊會計師,注冊稅務師

          講師簡介:翟老師從事財稅工作20年,在大型國有企業、大型外企、稅務師事務所、會計師事務所、財稅咨詢公司均有工作經歷,擁有豐富的財稅實踐經驗和理論知識。擅長企業實務處理,對營改增、企業所得稅、準則處理、個人所得稅、涉外稅務、出口退稅等各稅務環節均有豐富實戰經驗,并且同時長期致力于財稅問題咨詢、答疑、規劃,累積了大量不同行業的實操問題。翟老師現為中國稅務報特約撰稿人,著有《營改增實戰與籌劃必讀200案例》。

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